依據(jù)《中國私人財(cái)富報(bào)告》顯示,自2013年的報(bào)告起,“保證財(cái)富安全”成為中國高凈值人士的首要財(cái)富目的,且后一直至今該選項(xiàng)始終排名第一,可見高凈值人群開端器重“財(cái)富傳承”,可見日后此塊需求將越來越龐大。財(cái)富傳承最怕的就是在沒有前提支配的情形下財(cái)富變成了遺產(chǎn),財(cái)富傳承方案的設(shè)計(jì)原則應(yīng)當(dāng)是,提前規(guī)劃,避免財(cái)富輕易變成遺產(chǎn),一旦財(cái)富不可避免地變成了遺產(chǎn),也要因?yàn)橛袑?shí)現(xiàn)的規(guī)劃不會(huì)產(chǎn)生龐雜的繼承程序。
此前,針對財(cái)富傳承,對家族信托與家族辦公室做了重點(diǎn)講述,這一期,我們挑選相對信托,資金門檻較低的人壽保單,與普通遺言之間的對照剖析,讓大家更直白了解一些不同工具在財(cái)富傳承中肩負(fù)的“義務(wù)”。一、遺言
生前使用遺言對身后事做出支配,可直接傳遞遺言人意愿,設(shè)立情勢便捷,沒有財(cái)產(chǎn)類型的顯示,是非常簡略的傳承方式,對于家庭成員關(guān)系簡略、上下和氣的家庭來說,也是不錯(cuò)的選擇工具。
但遺言之爭也是常見的,特殊對于龐雜家庭(再婚家庭、多子女家庭、有非婚生子女家庭等)來說,潛在爭產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)更大,其重要爭議常常產(chǎn)生在對遺言有效性的認(rèn)定上。依據(jù)我國的繼承法規(guī)定,遺言共有五種情勢:公證遺言、自書遺言、代書遺言、錄音遺言和口頭遺言。
毫無疑問,在以上所有遺言情勢中,效率最強(qiáng)的是公證遺言,因?yàn)槠湟蠓ǘɡ^承人(無論是否遺言繼承人)共同前往公證處,所有相干人員均對遺產(chǎn)分配方案表現(xiàn)認(rèn)同,公證機(jī)關(guān)才會(huì)出具繼承權(quán)公證書,持有它日后能力辦理相干繼承財(cái)產(chǎn)的手續(xù)。雖然設(shè)立遺言比沒有任何處置好,但是對于目前來說,遺言仍存在一些常見的問題須要注意:
1.遺言效率常被質(zhì)疑
不少人因?yàn)樵诹⑦z言的時(shí)候,書寫情勢不規(guī)范,比如缺乏日期、落款簽名沒有放在最后、甚至是用“我走了以后”這種避諱死亡的字眼,被法院認(rèn)定遺言無效。
2.遺言真實(shí)性受挑戰(zhàn)
除了公證遺言之外,其他情勢的遺言在繼承進(jìn)程中常常會(huì)見臨真實(shí)性的質(zhì)疑與挑戰(zhàn),比如主意遺言人在設(shè)立的時(shí)候受脅迫、精力狀況不佳等。
3.遺言不能規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
遺言竟能做到分配遺產(chǎn)的所有權(quán)歸屬,意思是立了遺言后,本人還在世,其財(cái)產(chǎn)權(quán)還是歸他所有,不能起到隔離個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的作用。另外,未來我國設(shè)立遺產(chǎn)稅的時(shí)候,有可能會(huì)見臨大額度的遺產(chǎn)須要繳納遺產(chǎn)稅。
4.私密性較差
由于實(shí)施遺言執(zhí)行前必需辦理繼承公證,因?yàn)闀?huì)導(dǎo)致遺言內(nèi)容在繼承人之間公開化,若有人不認(rèn)可都可能須要通過訴訟解決。
因此與之相比,有條件的人士會(huì)會(huì)斟酌通“進(jìn)階”的方法處置財(cái)富傳承,多見于使用大額人壽保險(xiǎn)、家族信托或家族辦公室,但由于后兩者的門檻較高,對資金量有必定的要求。
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