1.時(shí)光節(jié)點(diǎn)

合規(guī)審查(向?qū)俚貐R報(bào)本質(zhì)信息的財(cái)務(wù)報(bào)告)開端執(zhí)行(生效)日期：

1)BVI自2019.06.30起;但由于BVI的申報(bào)體系還未完備，合規(guī)申報(bào)在BVI的生效期限目前已延期至2019.10.01

2)開曼自2019.07.01起;

合規(guī)申報(bào)完成的時(shí)光，在財(cái)年停止的6個(gè)月內(nèi)，且合規(guī)申報(bào)為連續(xù)性的年度申報(bào)，也是動(dòng)態(tài)可變化的。

2.合規(guī)審查

對經(jīng)濟(jì)本質(zhì)法案的合規(guī)審查要求引起足夠器重，因?yàn)榉ò负弦?guī)審查如未通過，公司會見臨巨額罰金，如持續(xù)三年未合規(guī)，有權(quán)將不合規(guī)公司強(qiáng)制除名;而公司董事也將面臨巨額罰金及最高可判處5年監(jiān)禁。

因此自執(zhí)行日期起，應(yīng)盡快審視公司業(yè)務(wù)，是否屬于應(yīng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)規(guī)模內(nèi)，屬于經(jīng)濟(jì)本質(zhì)規(guī)模內(nèi)的公司應(yīng)盡快嚴(yán)厲遵照，采用相應(yīng)籌劃并取得相應(yīng)的證明。

3.潛在的信息交流

BVI與開曼并沒有主動(dòng)信息交流的機(jī)制，以下為觸發(fā)信息交流的幾種情形：

1)違背經(jīng)濟(jì)本質(zhì)規(guī)定，不合規(guī)的公司;

2)開展知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)的公司;

3)聲明是另一個(gè)司法地的稅務(wù)居民。

4.經(jīng)濟(jì)本質(zhì)規(guī)模內(nèi)的9類業(yè)務(wù)，經(jīng)濟(jì)本質(zhì)的要求

1)知識產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)：本質(zhì)要求為重度

--較難滿足，建議此類業(yè)務(wù)公司轉(zhuǎn)移司法地;

2)控股公司：本質(zhì)要求為輕度

--控股公司己有RO注冊地址RA注冊代理人，即己滿足合規(guī)，只需年度合規(guī)申報(bào)即可;

--BVI的控股公司分“自動(dòng)管理”和“被動(dòng)管理”，如控股公司除持有股權(quán)以外，還持有一個(gè)銀行帳戶購置理財(cái)產(chǎn)品、持有證券、房產(chǎn)、保單等，則在經(jīng)濟(jì)本質(zhì)規(guī)模外。開曼沒有此分離。

3)其他7類業(yè)務(wù)：本質(zhì)要求為中度

--可通過外包來滿足一些本質(zhì)要求，包含信托董事、辦公場合、員工和其他外包等;

--也可通過取得其他司法地的稅務(wù)居民身份證明/稅務(wù)辨認(rèn)號來跳出本質(zhì)要求

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