1.信托和基金的區(qū)別

關(guān)于信托和基金很多人會將二者混為一談，認(rèn)為信托就是基金，其實(shí)兩者是不同概念的，是有區(qū)別的。信托和基金有什么區(qū)別呢？

信托是委托人基于對受托人的信賴，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的好處或特定目標(biāo)，進(jìn)行管理和處罰的行動。

基金廣義是指為了某種目標(biāo)而設(shè)立的具有必定數(shù)目的資金。重要包含信托投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目標(biāo)和用處的資金。

2.設(shè)立離岸信托的優(yōu)勢

1、財產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形下確保掌握權(quán)

對于家族而言，財產(chǎn)權(quán)掌握至為主要。不論交予誰管理，財產(chǎn)所有人都不愿意失去對財產(chǎn)的掌握權(quán)或者此權(quán)利被減弱及弱化。因此，私人信托公司應(yīng)運(yùn)而生，它成為家族財產(chǎn)治理的主要法律工具。

2、稅務(wù)計劃功能

信托存續(xù)期間，信托資產(chǎn)如果發(fā)生增值，在沒有對受益人進(jìn)行分配的時候，一般來說設(shè)立人和受益人都不須要繳納個人所得稅。

依照CRS的規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)僅針對取得既得好處的信托受益人的金融資產(chǎn)進(jìn)行信息收集并提交給當(dāng)?shù)囟惥帧Ｒ虼?，?shí)際掌握人通過PTC項(xiàng)下全權(quán)、不可撤銷、任意受益人且永續(xù)的離岸信托情勢持有資產(chǎn),可無具體分配籌劃的前提下,從稅務(wù)角度規(guī)避受益人和資產(chǎn)信息的提前交流，并應(yīng)用合規(guī)的稅務(wù)遞延策略進(jìn)行財富規(guī)劃和配置。

3、隔離財產(chǎn)，避免風(fēng)險

離岸信托有很強(qiáng)的掩護(hù)作用，能夠在個人資產(chǎn)和信托資產(chǎn)中間建立起一道屏障，不論國內(nèi)產(chǎn)生任何情形，都不會對離岸信托中的資產(chǎn)造成影響。

如在蒙受婚變時，因?yàn)樾磐惺仟?dú)立財產(chǎn)，可以避免因婚姻問題等分割家族財富。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行，在面臨債務(wù)危機(jī)的時候，離岸信托的存在就顯得十分有價值。因?yàn)樾磐匈Y產(chǎn)成立后，就會從個人財產(chǎn)中分割出來，是獨(dú)立運(yùn)作的資產(chǎn)，它不能被抵債、清理等。一旦產(chǎn)生債務(wù)糾紛或者破產(chǎn)時，企業(yè)存在銀行的錢、房產(chǎn)、股票、基金等全體將被查封、凍結(jié)。這種情形之下，如果設(shè)有離岸家族信托，個人就不會因?yàn)楣酒飘a(chǎn)而破產(chǎn)，所以越來越多的富豪借助離岸家族信托基金開規(guī)避風(fēng)險。

4、離岸區(qū)域的私隱性高

離岸信托視客戶隱私為性命，信托的契約內(nèi)容、條款及財產(chǎn)都是嚴(yán)厲保密的，絕不對外公開，給客戶百分之百的安全感保障。

3.離岸基金的優(yōu)勢

離岸基金是指不在注冊地進(jìn)行投資運(yùn)作的基金，基礎(chǔ)上是依據(jù)基金發(fā)行公司注冊地以及計價幣種，由離岸基金公司發(fā)行、募集，再由國內(nèi)投資者進(jìn)行申購。

離岸基金累計資本收益、股利、分紅大多為最低或零稅率。這使得基金跑贏同業(yè)的機(jī)遇得到進(jìn)步，且放大了基金經(jīng)理、參謀和管理員獲取的利潤空間，而監(jiān)管條件的寬松使得基金容易成立，由于有大批外部供給商提供配套服務(wù)，后臺運(yùn)行和管理成本大幅降低，這種機(jī)動性與積極性為基金有效運(yùn)行提供了基本。離岸基金的具體優(yōu)勢總結(jié)為以下幾點(diǎn)：

1、避免雙重征稅；

2、可以向有限合伙人進(jìn)行實(shí)物分配；

3、基金普通合伙人在很大水平上可以掌握合伙企業(yè)；

4、普通合伙人可以分享基金的利潤，而且可以享受資本利得稅待遇而非普通所得稅待遇；

5、具有操作機(jī)動性和商業(yè)保密性；

離岸基金屬于離岸市場中的一環(huán)，實(shí)際上許多在法律上尚待定的業(yè)務(wù)，都是通過在離岸市場注冊公司來完成的，這樣可以在必定水平上避免法律風(fēng)險。

不管是離岸基金還是離岸信托都具有稅務(wù)計劃、隱蔽性好、規(guī)避風(fēng)險等功能，但是兩者概念不可混為一談，在資產(chǎn)進(jìn)行全球配置的時候是選擇離岸基金還是離岸信托還需依據(jù)自